慧聰集團旗下“小巨人”闖關北交所IPO被問詢；港股分拆子公司赴北交所上市漸成氣候……

(資料圖片僅供參考)

6月21日，兆信股份更新北交所上市申請審核動態，公司已收到審核問詢函，問題主要包括是否存在通過讓渡商業機會進行利益輸送以滿足上市標準，募投項目合理性、必要性以及公司業務模式及市場競爭格局等。兆信股份為香港主板上市公司慧聰集團旗下子公司，為國家級專精特新“小巨人”企業，其申報材料已于5月30日獲北交所受理。事實上，港股分拆子公司赴北交所已漸成氣候，去年8月就有彩客新能源分拆彩客科技于創新層正式掛牌，其掛牌僅1個月左右即公告有意沖刺北交所上市；而天工國際近日公布，6月15日旗下公司天工股份股東大會審議通過《關于公司申請公開發行股票并在北交所上市的議案》。兆信股份收到審核問詢函

兆信股份于6月21日公告，北交所對公司公開發行股票并在北交所上市的申請文件提出問詢意見，要求公司與保薦機構在20個工作日內對問詢意見逐項予以落實，若涉及對招股說明書的修改，需以楷體加粗說明。

兆信股份2023年1月進入北交所上市輔導期，之后于5月18日通過輔導驗收，5月20日提交申報材料，5月30日獲北交所受理。資料顯示，慧聰再創持有公司4540.57萬股股份，占公司總股本64.20%，為公司控股股東。港股上市公司慧聰集團為公司最終控股股東，被認定為公司實際控制人。慧聰集團此前公告稱，兆信股份何時實現上市取決于包括相關部門批準等條件及市況。官網資料顯示，慧聰集團創立于1992年，致力于用互聯網和大數據賦能傳統產業，成為中國領先的產業互聯網集團。2017年10月18日，慧聰集團全面轉型產業互聯網。兆信股份專注于產品數字身份管理的技術研究與開發，提供圍繞該技術的物聯網標識產品、SaaS軟件產品和行業數字化解決方案。據介紹，公司業務覆蓋“食品飲料、能源汽配、化妝品、寵物用品、農資、圖書出版、醫藥 保健、3C電子、母嬰用品、工業品”等多個行業，擁有豐富的頭部客戶資源。公司長期服務于中石油、郎酒、瀘州老窖、貴州茅臺、3M、超威、瑞幸等眾多客戶。招股書顯示，2022年，公司向君樂寶提供的解決方案，榮獲中國防偽行業協會“防偽溯源保護品牌十大優秀案例”；同時，公司中標蒙牛集團的“一物一碼”數字化建設項目。公司參與了國家標準GB/T34062-2017《防偽溯源編碼技術條件》標準編制工作，于2022年8月榮獲國家級專精特新“小巨人”企業稱號。業績方面，2020年-2022年，兆信股份實現營業收入分別為1.36億元、1.53億元、1.48億元；歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為1460.2萬元、2064.23萬元、2601.25萬元。北交所在問詢函中提出，公司智能硬件貿易業務系2019年底開始，銷售的產品主要集中在華為平板、榮耀筆記本和惠普打印機，其實際控制人控制的企業中存在多家從事的硬件貿易業務的公司，與公司貿易業務經營的品類相近；另一方面，報告期各期歸母扣非凈利潤分別為1067.50萬元、1727.90萬元和2287.89萬元，與所選上市標準較為接近。因此，北交所要求兆信股份補充披露貿易業務的經營模式，并結合經營模式分析說明采用凈額法核算的具體依據，收入確認時點及具體依據，收入確認情況與相關合同約定風險和報酬轉移條件或行業慣例是否相符，是否符合企業會計準則的規定；分析說明公司從事貿易經營的背景、原因及商業合理性，是否存在發行人實際控制人控制的企業讓渡商業機會進行利益輸送的情形，同時要求其分析說明貿易業務是否應按照要求列式為非經常性損益，如列為非經常性損益或剔除貿易業務，公司是否仍滿足上市標準等。這些港股旗下公司也擬北交所上市

去年以來，港股公司旗下公司沖擊北交所上市的案例并不鮮見，近期官宣闖關北交所的案例就有港股公司天工國際旗下的天工股份。

天工股份擬向不特定合格投資者公開發行股票不超過6000萬股(不考慮公司本次發行的超額配售選擇權)。公司及主承銷商將根據具體發行情況擇機采用超額配售選擇權，采用超額配售選擇權發行的股票數量不得超過本次發行股票數量的 15%(即不超過900萬股)。最終發行數量由股東大會授權董事會根據監管部門核準、市場情況等與主承銷商協商確定。本次發行全部為新股發行，不進行老股轉讓，發行底價為6元/股。公告顯示，天工股份本次發行股票所募集的資金在扣除發行費用后，擬用于年產3000噸高端鈦及鈦合金棒、絲材生產線建設項目。天工國際是一家從事特種工具鋼、模具鋼、鈦材料及切削工具生產制造的港股上市公司；而天工股份目前在新三板掛牌，主要從事鈦合金的粗加工業務。此前天工國際發布公告，稱于2023年4月4日，江蘇天工投資管理有限公司(天工投資)通過大宗交易增持天工股份886.21萬股。本次持股變動后，天工投資對天工股份的持股比例由74.02%變為75.54%。去年8月31日在新三板創新層正式掛牌的彩客科技，則剛登陸新三板就瞄準北交所。掛牌僅僅一個月左右，即2022年9月30日，彩客科技即向證監會河北監管局提交了向不特定合格投資者公開發行并在北京證券交易所上市輔導備案材料，并于當天獲得受理。資料顯示，彩客科技是港股公司彩客新能源旗下一家集科研、生產、貿易于一體的國家級高新技術企業。彩客新能源近日公布，于2023年6月13日，公司的全資附屬公司彩客香港與買方訂立股份轉讓協議，彩客香港同意出售而買方同意收購彩客科技合共388.69萬股股份，相當于彩客科技約6.12%股權，總金額為人民幣5500萬元。買方為河北產投戰新產業發展、滄服股權投資及河北結構調整基金。截至公告日期，彩客香港擁有彩客科技約77.87%的股權。6月19日，彩客科技公告，彩客（香港）通過大宗交易方式減持1821430股，持股比例由77.87%變為75%。彩客科技成立于2005年，是一家專注于高性能精細化工產品研發、生產及銷售的高新技術企業，主營產品為DMSS、DATA、DMAS、DMS、DIPS、BPDA等。其專注細分領域17年，曾獲省專精特新示范企業、省科技型中小企業、省科技小巨人、省技術創新示范企業等稱號。從業績上看，彩客科技符合北交所上市第一、二套財務標準。其于2020年和2021年分別實現營收2.4億元、3.5億元，歸母凈利潤分別為3254.47萬元、4113.67萬元，加權平均凈資產收益率分別為19.02%、20.77%。另外，公司去年經營活動產生的現金流量凈額為7938.21萬元。對于分拆彩客科技上市，彩客新能源認為，擬于北交所上市將使彩客科技獲得上市公司的地位，能夠憑借北交所更廣的投資者范圍及更高的交易量，增強交易活躍度及流動性，并反映彩客科技的公允價值以給投資者帶來收益；在北交所上市還將提升彩客科技的企業形象及聲譽，并提高其吸引力，以及提升彩客科技的資本市場融資效率并加快企業發展。

責編：梁秋燕

校對：王 蔚

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