“專網(wǎng)通信”騙局遺禍無窮：江蘇舜天收千萬罰單，3家涉案公司被退市

21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者 張賽男 實(shí)習(xí)生李好 上海報(bào)道

“專網(wǎng)通信”騙局后遺癥仍在A股發(fā)酵。

(資料圖片)

7月3日，江蘇舜天（600287.SH）公告稱，收到中國證監(jiān)會出具的《行政處罰及市場禁入事先告知書》，認(rèn)定公司參與專網(wǎng)通信虛假自循環(huán)業(yè)務(wù)，并對相關(guān)高管進(jìn)行了證券市場禁入處罰。

江蘇舜天的境況是陷入隋田力“專網(wǎng)通信”騙局后的“結(jié)局”之一。2021年，上海電氣突發(fā)一則83億元應(yīng)收賬款爆雷公告，隨后“專網(wǎng)通信”騙局浮出水面，資金規(guī)模超過900億元，十余家上市公司卷入其中。

2年多時(shí)間過去了，回頭來看，多家上市公司因此陷入困境：或陷巨額虧損，元?dú)獯髠换虮籗T，面臨退市風(fēng)險(xiǎn)；有些公司甚至已經(jīng)告別A股，黯然落幕。

參與虛假自循環(huán)業(yè)務(wù)

2022年11月4日，江蘇舜天就收到了中國證監(jiān)會下發(fā)的《立案告知書》， 因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，被立案調(diào)查。經(jīng)過半年多的調(diào)查，證監(jiān)會認(rèn)定，公司涉嫌違法的事實(shí)主要包括兩個方面，一是參與專網(wǎng)通信虛假自循環(huán)業(yè)務(wù)；二是年報(bào)存在虛假記載。

從主營來看，江蘇舜天的業(yè)務(wù)主要由貿(mào)易和投資構(gòu)成，前者貢獻(xiàn)了90%以上的營收。而在其貿(mào)易業(yè)務(wù)中，又包括了服裝出口貿(mào)易和國內(nèi)貿(mào)易，后者涉及的產(chǎn)品包括化工產(chǎn)品、機(jī)電產(chǎn)品、鋼材、各類援外物資等。

公開資料顯示，2009年起，江蘇舜天與隋田力洽談開展專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)，該業(yè)務(wù)在江蘇舜天內(nèi)部被稱為通訊器材內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)。

盡管陷入“專網(wǎng)通信”騙局的公司也是受害者，但證監(jiān)會經(jīng)調(diào)查認(rèn)為，從江蘇舜天與隋田力合作的過程來看，公司應(yīng)當(dāng)知道其中的異常。

具體來看，江蘇舜天與上游供應(yīng)商以及下游客戶的業(yè)務(wù)洽談、合同簽訂、發(fā)票流轉(zhuǎn)、資金收付、貨物驗(yàn)收等環(huán)節(jié)主要由江蘇舜天業(yè)務(wù)人員與隋田力方人員對接，且合同模板、產(chǎn)品、型號、購銷價(jià)格、物流等由隋田力一方提供。江蘇舜天向隋田力催要通信器材業(yè)務(wù)尾款，隋田力控制的公司為通訊器材業(yè)務(wù)貨款提供擔(dān)保、支付尾款。

也就是說，該業(yè)務(wù)開展過程中，供應(yīng)商和下游客戶都和隋田力密不可分，其中風(fēng)險(xiǎn)并不難想見。

公告指出，江蘇舜天參與的專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)中曾出現(xiàn)上下游企業(yè)均由隋田力或其他同一主體控制的情況，同一公司或被隋田力控制的公司也曾在不同時(shí)段作為供應(yīng)商和客戶出現(xiàn)。

證監(jiān)會調(diào)查認(rèn)為，江蘇舜天參與的隋田力主導(dǎo)的專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)，實(shí)質(zhì)是合同、資金、票據(jù)流轉(zhuǎn)構(gòu)成閉環(huán)的虛假自循環(huán)業(yè)務(wù)，無商業(yè)實(shí)質(zhì)，不應(yīng)確認(rèn)相應(yīng)的營業(yè)收入、營業(yè)成本及利潤。江蘇舜天在隋田力主導(dǎo)的專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)中墊資(少部分業(yè)務(wù)作為通道)，不承擔(dān)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)墊資規(guī)模和期限獲取利潤(或通道費(fèi))。

“江蘇舜天知悉其在專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)中的墊資或通道作用，且應(yīng)當(dāng)知悉專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)是虛假自循環(huán)業(yè)務(wù)。”證監(jiān)會指出。

在該業(yè)務(wù)的開展中，時(shí)任高管難逃干系。2016年12月至2019年8月，高松任江蘇舜天總經(jīng)理等職位，2018年3月至今任江蘇舜天董事長。高松分別在2014年9月至2015年5月、2016年12月至2018年9月分管、審批通訊器材內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)，在2018年至2021年與隋田力洽談合作通訊器材業(yè)務(wù)。

高松知悉通訊器材業(yè)務(wù)由隋田力安排、上下游企業(yè)由隋田力指定，并向隋田力催款，在隋田力資金鏈斷裂、江蘇舜天出現(xiàn)應(yīng)收賬款逾期風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，主動提出收回尾款后立即安排新業(yè)務(wù)，以幫助隋田力渡過危機(jī)。

此外，總經(jīng)理桂生春、時(shí)任副總經(jīng)理王重人、董秘李焱、時(shí)任分公司負(fù)責(zé)人趙凡等，處在開展通訊器材內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)的相關(guān)環(huán)節(jié)，要么直接執(zhí)行，要么“知情不報(bào)”。

比如王重人長期負(fù)責(zé)公司會計(jì)政策、會計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作，其知悉江蘇舜天在通訊器材內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)中的主要作用是墊付資金，只關(guān)注資金收回，未能發(fā)現(xiàn)和阻止江蘇舜天信息披露違法行為；趙凡則在2018年6月至2021年負(fù)責(zé)江蘇舜天通訊器材內(nèi)貿(mào)虛假業(yè)務(wù)的具體執(zhí)行。

虛增百億收入

參與“專網(wǎng)通信”虛假自循環(huán)業(yè)務(wù)之后，江蘇舜天彼時(shí)獲得的直接結(jié)果是業(yè)績的增長。

證監(jiān)會指出，江蘇舜天通過參與通訊器材內(nèi)貿(mào)虛假自循環(huán)業(yè)務(wù)，2009年至2021年年度報(bào)告共計(jì)虛增營業(yè)收入103.3億元，虛增營業(yè)成本94億元，虛增利潤總額9.3億元。

從歷年通訊器材內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)的變化來看，其對江蘇舜天業(yè)績有些明顯提升作用。

比如，2009年江蘇舜天對該業(yè)務(wù)只是“小試牛刀”，當(dāng)年年報(bào)虛增營業(yè)收入1.6億元，占當(dāng)年年報(bào)披露營業(yè)收入的3.77%；虛增利潤總額490萬元，占當(dāng)年披露利潤總額的8.69%。

到了2015年，虛增營業(yè)收入達(dá)到15億元，占當(dāng)年年報(bào)披露營業(yè)收入的25.61%；虛增利潤總額1.3億元，占當(dāng)年披露利潤總額的88.68%。

2016年，通訊器材內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)虛增的利潤總額則占到了當(dāng)年披露利潤總額的110.51%。

而在事發(fā)前一年的2020年，當(dāng)年虛增營業(yè)收入也有14.94億元，占當(dāng)年年報(bào)披露營業(yè)收入的34.13%；虛增利潤總額8534萬元，占當(dāng)年披露利潤總額的32.49%。

鑒于上述情形，證監(jiān)會認(rèn)為，高松、桂生春是江蘇舜天信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員，王重人、李焱、趙凡是江蘇舜天信息披露違法行為其他直接責(zé)任人員。

監(jiān)管部門要求江蘇舜天責(zé)令改正，給予警告，并處以1000萬元罰款；對高松給予警告，并處以150萬元罰款；對桂生春給予警告，并處以100萬元罰款；對王重人、李焱、趙凡給予警告，并分別處以60萬元罰款。其中，高松的違法情節(jié)嚴(yán)重，證監(jiān)會擬對其采取3年證券市場禁入措施。

21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者注意到，投資者索賠已經(jīng)啟動。浙江裕豐律師事務(wù)所厲健律師表示，根據(jù)司法解釋，暫定在2010年4月13日至2021年8月17日期間買入江蘇舜天股票，并在2021年8月17日收盤時(shí)仍持有該股票的受損投資者，可以索賠。最終索賠條件、是否獲賠、賠付標(biāo)準(zhǔn)等以法院認(rèn)定為準(zhǔn)。

“后遺癥”全曝光

7月4日，21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道報(bào)道記者致電江蘇舜天就此案的相關(guān)細(xì)節(jié)和最新影響作進(jìn)一步了解，但其證券部電話始終無法接通。

從最新公告來看，相比其他陷入“專訪通信”騙局的公司，江蘇舜天目前的境況還不是最差的，畢竟公司判斷本次涉及信息披露違法違規(guī)行為未觸及相關(guān)規(guī)定的強(qiáng)制退市情形。

盤點(diǎn)專網(wǎng)通信涉案公司，已有十余家A股公司被立案調(diào)查，甚至有上市公司受此業(yè)務(wù)影響已退市。

比如，華訊方舟（000687.SZ)已于2022年6月退市；凱樂科技(600260.SH)于2月15日終止上市暨摘牌。后者雖然是被面值退市，但2021年該公司深陷專網(wǎng)通信騙局，相關(guān)業(yè)務(wù)被嚴(yán)重波及。證監(jiān)會調(diào)查，2016年至2020年間，凱樂科技合計(jì)虛增營業(yè)收入達(dá)512.25億元，是首家因“專網(wǎng)通信”業(yè)務(wù)波及而被ST的公司。

澤達(dá)易盛(688555.SH)于2022年收到證監(jiān)會《行政處罰及市場禁入事先告知書》，經(jīng)查，澤達(dá)易盛通過公司或子公司簽訂虛假合同、開展虛假業(yè)務(wù)等方式，于2016年至2019年累計(jì)虛增營收3.42億元，虛增利潤1.87億元。公司股票將于2023年7月7日被上海證券交易所終止上市暨摘牌。

此外，上海電氣（601727.SH)、合眾思壯(002383.SZ)、宏達(dá)新材(002211.SZ)、瑞斯康達(dá)(603803.SH)、新海宜(002089.SZ)均因?qū)＞W(wǎng)通信虛增收入而受到證監(jiān)會處罰；中利集團(tuán)(002309.SZ)、國瑞科技(300600.SZ)、康隆達(dá)(603665.SH)被證監(jiān)會立案，還在調(diào)查中。

中天科技(600522.SH)也踩雷專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)，2021年公司業(yè)績被嚴(yán)重拖后腿，應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨計(jì)提資產(chǎn)減值等合計(jì)高達(dá)37.54億元。不過，中天科技并未被證監(jiān)會立案調(diào)查，2022年公司業(yè)績已經(jīng)明顯回升。曾有接近公司人士告訴記者，監(jiān)管部門在核查公司該業(yè)務(wù)加工、貨物流和現(xiàn)金流情況后，認(rèn)為公司只是從業(yè)務(wù)拓展角度發(fā)展專網(wǎng)業(yè)務(wù)，沒有出現(xiàn)財(cái)務(wù)舞弊的情況。

另外從騙局細(xì)節(jié)來看，隋田力所使用的手段大同小異，上游供應(yīng)商及下游廠家均被指定，上市公司只能參與中間環(huán)節(jié)。而在付款方式上，大客戶一般只向上市公司支付部分金額作為預(yù)付款，但要求上市公司從隋田力指定的供應(yīng)商處采購原材料并預(yù)付100%款項(xiàng)，雖然上市公司短期內(nèi)業(yè)績得到大幅提升，但操盤者一旦出現(xiàn)資金問題，就很容易形成巨額壞賬。

一位陷入專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)騙局的上市公司負(fù)責(zé)人對21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示，會謹(jǐn)記專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)帶來的教訓(xùn)，其教訓(xùn)“過于慘痛”。

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